Die belgische Kapitalertragssteuer ab 2026

Die neue belgische Steuer auf Kapitalgewinne aus Finanzanlagen tritt am 1. Januar 2026 in Kraft. Berechnen Sie Ihre Steuer und sehen Sie, wie die drei Regime funktionieren.

Berechnen Sie Ihre Kapitalertragssteuer Portfolio-Simulator Opt-in vs Opt-out Tool

Die drei Steuerregime

10%

Standardregime

Pauschaltarif mit 10.000 € jährlicher Freistellung. Für die meisten Privatanleger.

Progressiv

Wesentliche Beteiligung

Gestaffelte Tarife mit 1 Mio. € Freistellung für Aktionäre mit ≥20% Beteiligung.

33%

Interne Gewinne

Pauschaltarif ohne Freistellung bei Verkauf an kontrollierte Gesellschaft.

Interaktive Tools

Kapitalertragssteuer-Rechner

Berechnen Sie Ihre Steuer unter allen Regimen mit Schritt-für-Schritt-Erklärung.

Portfolio-Simulator

Verwalten Sie Ihr Portfolio, simulieren Sie Verkäufe und berechnen Sie die Kapitalertragssteuer über alle Regime, mit Verlustverrechnung und Überblick über den Freibetrag.

Opt-in vs Opt-out Entscheidungshilfe

Finden Sie heraus, ob Quellenabzug (Opt-in) oder Selbstdeklaration (Opt-out) besser für Sie ist.

Wichtige Fristen

31. Dezember 2027

Letzte Frist für unabhängige Bewertung nicht börsennotierter Aktiva

31. Dezember 2030

Letzte Frist für höhere historische Kosten Opt-in

Vertiefungsartikel

Kernmechanismen

Meerwaardebelasting 2026: de complete gids (auf Niederländisch)

Overzicht van de nieuwe belasting: wie betaalt, wat belastbaar is en de drie regimes.

De drie regimes: 10%, aanmerkelijk belang en interne meerwaarden (auf Niederländisch)

Standaard, AB-getrapte tarieven en interne meerwaarden vergeleken.

Het fotomoment: waardebepaling op 31 december 2025 (auf Niederländisch)

Waardering, hogere kostprijs opt-in en gewerkte voorbeelden.

Abnormaal beheer: wanneer betaal je 33%? (auf Niederländisch)

Het parallelregime en de criteria van de goede huisvader.

Opt-in of opt-out: de juiste keuze maken (auf Niederländisch)

Bronheffing of zelfaangifte: de overwegingen.

Vermögensplanung

Aanmerkelijk belang: het klif-effect bij 19% vs 20% (auf Niederländisch)

De 20%-drempel, €1M vrijstelling en structurering via schenking.

Schenking en meerwaardebelasting (auf Niederländisch)

Kostenoverdracht, AB-structurering via schenking en anti-misbruik.

Erfenis en meerwaardebelasting: de dubbele belasting (auf Niederländisch)

Erfbelasting en meerwaardebelasting samen, zonder step-up bij overlijden.

Zusammenspiel mit anderen Steuern

Meerwaardebelasting en de Reynderstaks (auf Niederländisch)

Samenloop tussen 30% RV op rentecomponent en 10% meerwaardebelasting.

Meerwaardebelasting op verzekeringen (auf Niederländisch)

Tak 21, Tak 23 en de verlaagde premietaks.

Häufig gestellte Fragen

Wann tritt die Kapitalertragssteuer in Kraft?

Sie gilt ab dem 1. Januar 2026. Besteuert werden nur Wertzuwächse, die nach dem 31. Dezember 2025 entstanden sind.

Wer muss die Kapitalertragssteuer zahlen?

Alle belgischen Steuerinländer (natürliche Personen) und bestimmte juristische Personen (VoG, Stiftungen). Nichtansässige und Gesellschaften fallen nicht in den Anwendungsbereich.

Was ist der Fotomoment?

Der Fotomoment ist der Wert Ihrer Finanzanlagen am 31. Dezember 2025. Nur nach diesem Datum aufgelaufene Gewinne sind steuerpflichtig.

Wie wähle ich zwischen Opt-in und Opt-out?

Standardmäßig behält Ihre Bank 10 % an der Quelle ein (Opt-in). Wenn Sie die Gewinne lieber selbst erklären, um die Freistellung zu nutzen und Verluste zu verrechnen, teilen Sie Ihrer Bank mit, dass Sie den Opt-out wählen. Die Wahl gilt pro Kalenderjahr.

Kann ich Verluste von Gewinnen abziehen?

Ja, ab 2026 realisierte Verluste sind innerhalb derselben Kategorie und desselben Steuerjahres abzugsfähig. Ein Vortrag auf Folgejahre ist nicht möglich.

Was wenn ich 20% oder mehr der Anteile halte?

Sie fallen unter das Regime 'wesentliche Beteiligung' mit gestaffelten Tarifen und einer Freistellung von 1.000.000 €.

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