De Belgische meerwaardebelasting vanaf 2026

De nieuwe Belgische belasting op meerwaarden op financiële activa treedt in werking op 1 januari 2026. Bereken uw belasting en bekijk hoe de drie regimes werken.

Bereken uw meerwaardebelasting Portefeuillesimulator Bekijk opt-in vs opt-out tool

De drie belastingregimes

10%

Standaardregime

Vlak tarief met €10.000 jaarlijkse vrijstelling. Voor de meeste particuliere beleggers.

Progressief

Aanmerkelijk belang

Getrapte tarieven met €1M vrijstelling voor aandeelhouders met ≥20% participatie.

33%

Interne meerwaarden

Vlak tarief zonder vrijstelling bij verkoop aan gecontroleerde vennootschap.

Interactieve tools

Meerwaardebelasting-calculator

Bereken uw belasting onder alle regimes met stapsgewijze uitleg.

Portefeuille-simulator

Beheer uw portefeuille, simuleer verkopen en bereken de meerwaardebelasting over alle regimes, met verliesverrekening en opvolging van de vrijstelling.

Opt-in vs opt-out keuzehulp

Ontdek of u beter kiest voor bronheffing (opt-in) of zelfaangifte (opt-out).

Belangrijke deadlines

31 december 2027

Uiterste datum voor onafhankelijke waardering niet-beursgenoteerde activa

31 december 2030

Uiterste datum voor hogere historische kostprijs opt-in

Verdiepingsartikelen

Kernmechanismen

Meerwaardebelasting 2026: de complete gids

Overzicht van de nieuwe belasting: wie betaalt, wat belastbaar is en de drie regimes.

De drie regimes: 10%, aanmerkelijk belang en interne meerwaarden

Standaard, AB-getrapte tarieven en interne meerwaarden vergeleken.

Het fotomoment: waardebepaling op 31 december 2025

Waardering, hogere kostprijs opt-in en gewerkte voorbeelden.

Abnormaal beheer: wanneer betaal je 33%?

Het parallelregime en de criteria van de goede huisvader.

Opt-in of opt-out: de juiste keuze maken

Bronheffing of zelfaangifte: de overwegingen.

Vermogensplanning

Aanmerkelijk belang: het klif-effect bij 19% vs 20%

De 20%-drempel, €1M vrijstelling en structurering via schenking.

Schenking en meerwaardebelasting

Kostenoverdracht, AB-structurering via schenking en anti-misbruik.

Erfenis en meerwaardebelasting: de dubbele belasting

Erfbelasting en meerwaardebelasting samen, zonder step-up bij overlijden.

Samenloop met andere belastingen

Meerwaardebelasting en de Reynderstaks

Samenloop tussen 30% RV op rentecomponent en 10% meerwaardebelasting.

Meerwaardebelasting op verzekeringen

Tak 21, Tak 23 en de verlaagde premietaks.

Veelgestelde vragen

Wanneer treedt de meerwaardebelasting in werking?

Ze geldt vanaf 1 januari 2026. Alleen meerwaarden die na 31 december 2025 zijn opgebouwd, worden belast.

Wie moet de meerwaardebelasting betalen?

Alle Belgische rijksinwoners (natuurlijke personen onderworpen aan de personenbelasting) en bepaalde rechtspersonen (VZW's, stichtingen). Niet-inwoners en vennootschappen vallen buiten het toepassingsgebied.

Wat is het fotomoment?

Het fotomoment is de waarde van uw financiële activa op 31 december 2025. Alleen meerwaarden opgebouwd na die datum zijn belastbaar. Historische winsten zijn permanent vrijgesteld.

Hoe kies ik tussen opt-in en opt-out?

Standaard houdt uw bank 10% bronheffing in (opt-in). Geeft u de meerwaarden liever zelf aan, om de vrijstelling te benutten en verliezen te verrekenen, dan meldt u uw bank dat u kiest voor opt-out. De keuze geldt per kalenderjaar.

Kan ik verliezen aftrekken van meerwaarden?

Ja, verliezen gerealiseerd vanaf 2026 zijn aftrekbaar van winsten binnen dezelfde categorie en hetzelfde belastingjaar. Overdracht naar volgende jaren is niet mogelijk.

Wat als ik 20% of meer van de aandelen bezit?

Dan valt u onder het regime 'aanmerkelijk belang' met getrapte tarieven en een vrijstelling van €1.000.000. Dit is aanzienlijk voordeliger dan het standaardtarief van 10%.

Auryth Tax

Antwoorden over Belgisch fiscaal recht, met de bepaling erbij en voor het jaar dat geldt. Voor accountants, belastingadviseurs en advocaten.

Start uw proefperiode van 14 dagen Meer weten